Оценка эффективности инновации представляет собой процесс определения эффекта от внедрения инновации и сравнение эффекта с предполагаемыми затратами на внедрение инновации. Таким способо отсеиваются инновации не представляющие реально практической ценности.
Оценка эффективности инновации состоит из двух элементов: характеристика инновации и оценка инновации. Оценка эффективности инновации предназначена для определения целесообразности внедрения предложенной инновации.
Характеристика инновации
Характеристика инновации зависит от вида новшества: продукт, услуга, технология, метод, новые организационно-технические и социально-экономические решения и т. д., - а также особенностей процесса его введения и распространения. К общим показателям характеристики инновации относятся:
- вид нововведения;
- классификационные признаки нововведения;
- технические (организационные и др.) параметры;
- сравнительные характеристики с отечественными (мировыми, региональными и др.) аналогами;
- характеристика потребительских свойств;
- стоимостные характеристики;
- потенциальные потребители;
- характеристика рыночной ниши и конкурентов;
- правовые аспекты нововведения;
- характеристика процесса введения и распространения новшества, источников финансирования;
- другие качественные и количественные характеристики.
Характеристика инновации должна давать полную и исчерпывающую информацию о предлагаемом к внедрению новшеству. А также давать оценку инновации, раскрывать суть идеи и ее особенности. Характеристика инновации особенно должна подчеркивать природу инновации, к какому типу относится инновация. В связи с этим, следует указать, какая классификация инноваций используется. В отношении этого аспекта в характеристики инновации часто допускается ошибка, когда используется псевдоклассификация инноваций, в рамках которой инновации делят на фундаментальные, прикладные, общие, организационные, экономические, производственные и т.д. На самом деле подобной классификации инноваций не существует. Для этого следует использовать классификации инноваций Э.А. Уткина, А.И. Пригожина, В.В. Горшкова или П.Н. Завлина.
Непосредственно оценка эффективности инновации связана с определением типа инновации в том плане, что для различных типов инноваций применяются различные критерии оценки эффективности. В частности для наиболее глубоких инноваций, сопряженных с существенными рисками и затратами, оценка эффективности инноваций закладывает очень высокие нормы прибыли. Тогда как для инноваций, так называемого "эволюционного типа", норма прибыли существенно ниже, что также учитывается при оценке эффективности инновации.
При характеристике инновации и процесса ее внедрения необходимо включить те количественные и стоимостные характеристики, на основе которых будет проводиться оценка эффективности инновации, в частности, при оценке экономической эффективности инновации.
Характеристика инновации также может включать и исследование потенциальных возможностей инноватора к освоению нововведения. Это подразумевает возможное обобщение инновационного потенциала инновации по следующим основным показателям:
- структура жизненного цикла продукции (услуги);
- наукоемкость;
- обновляемость;
- уровень развития техники и технологии;
- качественный состав персонала;
- уровень качества продукции (услуги) и другие.
Характеристика инновации также может включать в себя обобщенную характеристику финансового состояния организации, наличие собственных средств или достаточность обеспечения при кредитовании. От этого будет зависеть, в частности, схема финансирования инновации.
Оценка экономической эффективности инновации
Оценка эффективности инновации должна быть осуществлена с различных точек зрения, исходя из особенностей инновации: техническая, технологическая, экологическая, социальная, организационная эффективность. Однако для любой инновации необходимо оценить ее экономическую эффективность.
Основными методами оценки экономической эффективности инновации являются:
- метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД);
- метод срока окупаемости;
- метод индекса доходности и рентабельности проекта;
- метод внутренней нормы доходности;
- расчет точки безубыточности проекта.
Чистый дисконтированный доход рассчитывается как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат на внедрение инновации. Критерием экономической эффективности инновационного проекта является положительное значение ЧДД.
Показатель чистого дисконтированного дохода соответствует показателю Net Present Value (NPV), применяемому в соответствии с западными методиками оценки экономической эффективности проектов.
Срок окупаемости проекта представляет собой расчетную дату, начиная с которой чистый дисконтированный доход принимает устойчивое положительное значение. Критерием оценки экономической эффективности инновации является значение срока окупаемости, не превышающее срок реализации проекта. Показатель срока окупаемости соответствует показателю Point Break (PB), применяемому в соответствии с западными методиками оценки экономической эффективности проектов.
Индекс доходности - это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам. Критерием оценки экономической эффективности инновации является индекс доходности, превышающий 1. Показатель индекса рентабельности соответствует показателю Index Rentability (IR), применяемому в соответствии с западными методиками оценки экономической эффективности проектов.
Рентабельность проекта (среднегодовая рентабельность инвестиций) является разновидностью индекса доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта. Этот показатель показывает, какой доход приносит каждый вложенный в проект рубль инвестиций, его удобно использовать при сравнении альтернатив инвестиций. Критерием оценки экономической эффективности инновации является положительная рентабельность проекта. Показатель среднегодовой рентабельности соответствует показателю Return Of Investment (ROI), применяемому в соответствии с западными методиками оценки экономической эффективности проектов.
Внутренняя норма доходности - это такое значение дисконта, при котором ЧДД принимает значение, равное 0. Критерием оценки экономической эффективности инновации является значение внутренней нормы доходности, превышающее значение дисконта, принятого при обосновании эффективности проекта. Показатель внутренней нормы доходности соответствует показателю Internal Return Rate (IRR), применяемому в соответствии с западными методиками оценки экономической эффективности проектов.
Определение точки безубыточности служит для подтверждения правильности расчетного объема реализации. Оценка эффективности инновации на основе точки безубыточности (Тб) проводится из соотношения равенства издержек и выручки от реализации новой продукции, услуг и др. Если расчеты произведены верно, должны выдерживаться следующие соотношения при заданных дисконте (d) и сроке реализации (Tp):
- если ЧДД>0, то Ток<Тр, ИД>1, ВНД>d;
- если ЧДД<0, то Ток>Тр, ИД<1, ВНД
Точка безубыточности может рассчитываться на любой календарный период (квартал, месяц и др.), соответственно изменяются и наименования показателей.
Оценка эффективности инновации предполагает проведение пофакторного анализа устойчивости и чувствительности с целью определения "узких мест".
Анализ "узких мест" инновации начинается с составления "Перечня 10 наиболее существенных рисков": каждый из рисков, включенных в перечень, описывается как ответы на следующие вопросы:
- ПОЧЕМУ? Почему именно этот риск был включен в Перечень 10 наиболее существенных рисков? Чаще всего, критериями включения в этот список являются высокая вероятность неблагоприятного развития событий, существенные негативные последствия, разрушительное влияние на проект, сложность мер по разрешению рисковой ситуации.
- КАК? Как должна быть разрешена рисковая ситуация в целом? Как возможно избежать риска или снизить его влияние на результаты проекта? Как правило, при ответе на этот вопрос описывается процедура управления, позволяющая снизить и даже полностью элиминировать риск.
- ЧТО? Что конкретно необходимо предпринять в случае возникновения рисковой ситуации? Что следует иметь ввиду, приступая к ликвидации последствий рисковой ситуации? Ответ на этот вопрос содержит также ограничения и запрет на определенные шаги по устранению рисков.
- КТО? Кто должен принимать участие в мероприятиях по снижению данного риска и процедуре разрешения рисковой ситуации? Здесь приводится персональный перечень лиц, непосредственно несущих ответственность за деятельность по управлению риска. Следует иметь ввиду, что этот список формируется преимущественно за счет участников проекта, в него не включается риск-менеджер (поскольку он должен выполняет лишь функции организации и координации), в исключительных случаях он может предусматривать привлечение дополнительного персонала, внешних консультантов и экспертов.
- КОГДА? Когда следует проводить мероприятия по профилактике и снижению рисков? При ответе на этот вопрос представляется расписание или график выполнения запланированных мероприятий по управлению рисками.
- СКОЛЬКО? Сколько материальных и финансовых средств выделено на управление рисками, в каком объеме доступны ресурсы всех видов для разрешения рисковой ситуации. При ответе на этот вопрос составляется финансовый план по управлению рисками.
Пример рисковых ситуаций, которые могут быть включены в данный перечень наиболее существенных рисков:
- Снижение объемов реализации при оказании новой услуги вследствие сокращения платежеспособного спроса;
- Рост арендной платы за дополнительное офисное помещение;
- Возрастание стоимости приобретаемого компьютерного оборудования, программного обеспечения, офисной мебели;
- Вынужденное снижение тарифа на совершение 1 операции в условиях жесткой конкуренции;
- Рост цены капитала под влиянием увеличения ставки рефинансирования.
Оценка эффективности инновации по критерию рисков основана на том, что по 3 - 4 наиболее существенным рискам производится анализ устойчивости и чувствительности экономических характеристик к возникновению рисковых ситуаций. Под устойчивостью понимается предельное негативное значение анализируемого показателя, при котором сохраняется экономическая целесообразность реализации инновации.
